Защита по экономическим преступлениям

Когда проводится процедура ликвидация фирм с долгами, еще до уведомления ИФНС учредители организации могут провести собрание и утвердить состав ликвидационной комиссии. С этого момента к ней переходят все полномочия по делам предприятия. В течение трех дней с даты утверждения ликвидационной комиссии организация уведомляет ИФНС. Сведения о ликвидации вносятся в единый государственный реестр юридических лиц. Как только это происходит, любая регистрация изменений в учредительных документах, в том числе связанных с реорганизацией предприятия, не допускается. Соответственно – нет, после внесения сообщения в реестр уже не может.

Существует масса альтернативных вариантов ликвидации фирм с долгами и кредитами, но проблема заключается в том, что многие из них незаконны. Например, можно поменять учредителей организации, включив в их состав граждан, не являющихся резидентами Российской Федерации. Другая практика – реорганизация и слияние предприятий со сторонними компаниями. Любой из этих способов может привести к попаданию под санкции законодательства о преднамеренном банкротстве (вплоть до уголовного наказания). Вызывают подозрение также перечисления значительных сумм денег, совершаемые накануне ликвидации предприятия.

Слияние, присоединение и другие схемы ликвидации компании предполагают участие в процессе заинтересованных подставных лиц, потому считаются экономическим преступлением, совершающимся в сговоре.

По действующему законодательству за него предусмотрена уголовная ответственность, которая распространяется как на заказчиков, так и на исполнителей. Особенно пристальное внимание вызывает деятельность предприятий с долгами. Существование задолженности косвенно подтверждает наличие умысла при ликвидации компании. Максимальным наказанием, которое грозит участникам процесса по итогам расследования, является лишение свободы на срок до 8 лет.

Это затраты, без которых проведение процедуры банкротства невозможно. В данную категорию, например, входят почтовые расходы, сумма которых зависит от количества кредиторов, филиалов, выгодоприобретателей и т.д. (т.е. от объема пересылаемой корреспонденции). Также заказчик оплачивает услуги по государственной регистрации имущественных прав, аудита, оценки, публикаций на электронной площадке (на ЕФРСБ обязательно нужно размещать сведения о прохождении процедуры банкротства), судебные расходы и государственные пошлины и т.п. Сумма затрат индивидуальна и в каждом конкретном случае определяется объемом необходимых операций.

Если вы будете обращаться в «Лабораторию антикризисных исследований», полный состав нужной документации для вас уточнят наши специалисты. На первом этапе при принятии решения о ликвидации компании можно подготовить следующий пакет: устав фирмы, печать, свидетельство о ее государственной регистрации, договор собственников-учредителей об основании ООО, выписка из Единого федерального реестра юр.лиц, извещение из фондов – пенсионного страхования, ФОМС, ФСС, а также справку по кодам статистики. Ликвидация компании может вестись как в принудительном (кредиторами), так и в добровольном порядке. К этому также необходимо быть готовым при возникновении ситуации неплатежеспособности и держать необходимые документы в порядке.

Цена банкротства предприятия определяется исходя из фиксированных норм оплаты вознаграждения арбитражных, административных, конкурсных и временных управляющих, определенная в Федеральном законе «о несостоятельности (банкротстве)».

Кроме того, на стоимость этой услуги оказывают влияние издержки, связанные с трудозатратами специалистов (бухгалтеров, юристов), а также расходы на проведение процедуры (оценка имущества, электронные торги, проведение комплексного финансового анализа и другого аудита деятельности фирмы, обеспечение сохранности имущества, обработка и передача документации на хранение в архив). Иногда предложения делаются агентами в зависимости от суммы долга, а в некоторых случаях своеобразный «тендер» на банкротство организует клиент. Как и на любом другом рынке здесь все очень индивидуально и зависит от многих факторов, включая профессионализм юридических компаний.

На банкротство юридического лица может подать конкурсный кредитор (кредитор по денежным обязательствам), ФНС (по задолженности по обязательным платежам либо по иной задолженности перед РФ), работники предприятия по долгам по заработной плате, кредитные организации по просроченным кредитам (либо иным видам обязательств).

При этом, задолженность перед кредиторами и работниками должна быть подтверждена вступившим в силу решением суда. Банки и ФНС для подачи заявления о банкротстве могут заранее свой долг не просуживать. Размер задолженности должен превышать 300000 (Триста тысяч рублей).

Для того чтобы заявление о банкротстве должника было принято арбитражным судом, заявителю по делу о банкротстве (кроме ФНС) не менее чем за 15 календарных дней до подачи заявления необходимо сделать публикацию о намерении подать заявление о банкротстве в Едином федеральном реестре юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, либо с регистрацией в личном кабинете с использованием ЭЦП либо через нотариуса.
 

Мы можете использовать любые иные законные способы взыскания долга: уступка права требования по долгу заинтересованному лицу, возбуждение исполнительного производства в ССП, списание денежных средств по исполнительному листа непосредственно с расчетного счета должника в банке.

Однако если Вам известно, что должник находится в плохом материальном положении, оцените вероятность того, что сделка (так будет названо получение Вами задолженности) не будет признана недействительной по специальным основаниям, предусмотренным законодательством о банкротстве, а именно, что:

• это не было преимущественное удовлетворение требований кредиторов – когда получают деньги не все пропорционально, а только некоторые. Максимальный срок для обжалования – в течение 6 месяцев до принятия заявления о банкротстве;
• сделка не нанесла ущерб предприятию и его кредиторам. Максимальный срок для обжалования – до 3 лет.

Необходимо отметить, что понятие промежуточного ликвидационного баланса актуально для предприятий, проходящих ликвидацию добровольно, во внесудебном порядке.

Ликвидатор (ликвидационная комиссия) готовит список требований кредиторов, заявивших о них в установленный срок после публикации в «Вестнике государственной регистрации», либо после получения уведомления о ликвидации. На основании этого реестра готовится и утверждается ликвидатором (ликвидационной комиссией) промежуточный ликвидационный баланс. Главная цель – понять, в каком финансовом положении реально находится при ликвидации фирма с долгами в Москве. Документ должен содержать все необходимые сведения о соотношении активных и пассивных средств организации, а также стоимости её имущества. Кроме того, учитывается дебиторская и кредиторская задолженность компании, а также полный список требований ее кредиторов и результаты решения ликвидационной комиссии по этому вопросу.

Если в отношении должника возбуждено дело о банкротстве, то составление промежуточного ликвидационного баланса не является необходимым, так как законодательством о банкротстве предусмотрено только составление и сдача ликвидационного баланса (окончательного) при завершении конкурсного производства.

По статье 183 ФЗ о несостоятельности их основной список определяется Арбитражным процессуальным кодексом РФ. Кроме того, к заявлению прилагаются следующие основания для ликвидации предприятия ООО:

• Учредительные документы организации, свидетельство о госрегистрации;
• Бухгалтерская отчетность, отражающая баланс ООО на последнюю отчетную дату;
• Решение контрольного органа о ходатайстве в арбитражный суд с целью признания финансовой компании банкротом;
• Данные о стоимости имущества фирмы, рассчитанные оценщиком (по возможности);
• Заключение о финансовом состоянии ООО банкрота или отчет о мерах временной администрации по предупреждению банкротства;
• Другие документы, предусмотренные ФЗ о несостоятельности (банкротстве).

Взыскание убытков – это ответственность за совершение конкретного действия (заключения сделки и т.п.), которая была экономически нецелесообразна для должника, а субсидиарная ответственность – это ответственность в целом за то, что в результате деятельности конкретного лица предприятие не может рассчитаться со своими кредиторами.

Так как фирму с долгами в добровольном порядке ликвидировать нельзя, то речь может идти исключительно о сложностях, возникающих в ходе процедур банкротства.

Прежде всего, надо говорить о сложностях не для компании, которая уже прекращает свое существование, а о сложностях для ее сотрудников, руководства и собственников.

Сотрудников должен волновать вопрос правильности их увольнения, расчета всех компенсационных выплат, достаточности денежных средств для выплат, а также сдачи всех кадровых документов в государственный архив на долгосрочное хранение.

Руководителей и собственников фирмы с долгами должно волновать наличие оснований для привлечения к ответственности по результатам процедуры банкротства как субсидиарной (финансовой), так и уголовной.

Так как многие их действия в преддверии банкротства могут быть расценены недовольными кредиторами как преступные. Кредиторы и арбитражный управляющий зачастую подают заявления о возбуждении уголовных дел по экономическим статьям уголовного кодекса.

Кроме того, вероятно привлечение руководства, собственников и иных контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по долгам предприятия.
 

Согласно действующему законодательству ликвидация компании означает прекращение (полное) всей её деятельности, с исключением из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) и снятием с налогового учета. Соответствующие сообщения делаются в находящиеся в открытом доступе СМИ. Процесс банкротства подразумевает отсутствие у компании возможных правопреемников и прекращение требований к ней и к ее учредителям и должностным лицам как к кредиторам. Возобновить деятельность юридического лица нельзя.

Стоимость ликвидации компании в Москве не обязательно выше, чем в регионах. Расходы на процедуру банкротства формируются, исходя из фиксированного ежемесячного вознаграждения арбитражного управляющего. При необходимости могут быть привлечены дополнительные специалисты. Также учитываются расходы на ведение процесса (публикации в СМИ, оплата государственных пошлин). Таким образом, стоимость процедуры зависит в большей степени от сложности и количества исков, которые необходимо подать и от размера предприятия - должника.

Длительность процедуры зависит от количества исков, которые надо будет подавать и вообще количества судебных процессов, в которых необходимо участвовать, а также от количества и вида имущества, подлежащего реализации. Необходимо уточнить детали. Обратитесь к нашим специалистам по телефону +7 (495) 626 41 31.

Вознаграждение арбитражного управляющего утверждается арбитражным судом. Из конкурсной массы (имущества должника) оплачивается фиксированное вознаграждение (минимум 30 000 рублей ежемесячно), а также сумма процентов. Сумма процентов рассчитывается, исходя из суммы погашенных требований кредиторов и процента из погашения, и составляет от 3% до 7,5% от размера погашенных требований. Кроме того, кредиторы могут установить дополнительное вознаграждение управляющему за свой счет.

Цена банкротства для АУ и других специалистов в качестве вознаграждений – это оплата за их труд, из которой они не делают отчислений в пользу расходов на процедуру. За публикацию сведений о несостоятельности юр.лиц (например, в газете «Коммерсантъ» и на государственном портале ЕФРСБ (федерального реестра сведений о банкротах)) должен будет заплатить сам заемщик или кредиторы из возмещенных им средств (в зависимости от того, кто заказывает процедуру). Это около 50 000 рублей, которыми нужно дополнительно располагать клиенту для оплаты расходов по делу.

Необходимо разделять разные виды услуг. Арбитражный управляющий осуществляет свою деятельность за счет средств предприятия либо за счет средств, которые кредиторы перечислили на депозит арбитражного суда для обеспечения его расходов. 

Юристы либо консультанты, занимающиеся сопровождением процедур банкротства оценивают стоимость своих услуг, исходя из своего опыта и квалификации, и ведут не процедуру банкротства в целом в интересах кредиторов, должника и общества, а в интересах своего клиента.

Управляющего в деле о банкротстве назначает Арбитражный суд, однако предлагает его кредитор, чье заявление о банкротстве поступило в арбитражный суд первым. При этом кредитор может указывать как саморегулируемую организацию арбитражных управляющих для представления кандидатуры, так и конкретного человека - арбитражного управляющего, отвечающего требованиям для назначения.

Если в ходе проверки несостоятельность кредитного учреждения была доказана контрольным органом, он подает ходатайство о признании компании банкротом. В основании для дальнейшей ликвидации предприятия ООО указываются наименование и адрес:

Финансовой организации с другими идентифицирующими её реквизитами (государственный регистрационный номер, ИНН);
Контрольного органа;
ФИО временного управляющего и данные о саморегулируемой организации, членом которой он является.
Кроме того, в заявлении прописывается размер задолженности по требованиям кредиторов и обязательным платежам, текущая стоимость активов финансовой компании и иные сведения, имеющие отношение к платежеспособности ООО. В завершение необходимо перечислить в ходатайстве перечень приложенных к нему документов.

По статье 183 ФЗ о несостоятельности (банкротстве) юр.лиц длительность её деятельности на предприятии должна составлять не более полугода. Назначение временной администрации при банкротстве страховой компании сроком от 3 до 6 месяцев считается достаточным. Однако по ходатайству её представителей контрольный орган может продлить время, предназначенное для «оздоровления», на 3 месяца. Если дело о банкротстве возбуждается на этапе работы временной администрации, она продолжает осуществлять свои функции до утверждения конкурсного управляющего или начала процедуры ликвидации страховой компании. Подробнее о сроках назначения смотрите в пункте 12 статьи № 183 ФЗ о банкротстве.

В настоящее время судебная практика складывается таким образом, что не менее 50% заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности в рамках дел о банкротстве удовлетворяется судом

Даже если процедура банкротства физического лица завершается списанием долгов, часть долгов все равно не будет списана. Это долги, неразрывно связанные с личностью должника, такие как задолженность по уплате алиментов либо о выплате заработной платы. А также задолженность, которая возникла в связи с их незаконной деятельностью: на основании решения судов о привлечении к ответственности за мошенничество, преднамеренное банкротство, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, гражданин привлечен к субсидиарной ответственности и еще в некоторых случаях.